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Dependiendo de su categoría fiscal, reclamar la deducción de los intereses de los préstamos estudiantiles puede ahorrarle hasta 550 dólares en su factura fiscal anual.
Hay que cumplir algunas condiciones, pero si cumples los requisitos, es fácil aprovecharlo porque no necesitas detallar tus deducciones. Esto es todo lo que necesitas saber para reclamar la deducción de los intereses de los préstamos estudiantiles.
En este post:
- Qué es la deducción por intereses de préstamos estudiantiles?
- Requisitos para la deducción de los intereses de los préstamos estudiantiles
- Reclamar la deducción por intereses de los préstamos estudiantiles
- Qué puede ser objeto de la deducción
- Documentos que necesita para presentar su declaración de impuestos
- Cuánto puede ahorrar
- Preguntas frecuentes
Qué es la deducción por intereses de los préstamos estudiantiles?
La deducción de los intereses de los préstamos estudiantiles puede eliminar parte de los intereses que pagas cada año. Si tiene una deuda media de préstamos estudiantiles de 34.000 dólares a un tipo de interés típico del 4.8%, estás pagando unos 1.500 dólares al año en intereses.
Por suerte, a la hora de hacer la declaración de la renta, puedes restar de tus ingresos y ganancias hasta 2.500 dólares en concepto de intereses de préstamos estudiantiles, reduciendo el ingreso bruto ajustado (AGI) sobre el que tributas. Puede reclamar la deducción de los intereses del préstamo estudiantil independientemente de si detalla sus deducciones o toma la deducción estándar.
La Ley de recortes de impuestos y empleos de 2017 casi duplicó la deducción estándar. La deducción estándar para 2019 es:
- 12.200 dólares si declaras por separado
- 18.350 dólares si eres el cabeza de familia
- 24.400 dólares para parejas casadas que presenten declaraciones conjuntas
Como resultado, alrededor de nueve de cada 10 contribuyentes están mejor tomando la deducción estándar. La buena noticia es que si te acoges a la deducción estándar, también puedes reclamar la desgravación fiscal por el pago de los intereses de los préstamos estudiantiles. No es de extrañar que más de 12 millones de estadounidenses reclamen cada año casi 14.000 millones de dólares en deducciones por el pago de intereses de préstamos estudiantiles.
Requisitos para la deducción de los intereses de los préstamos estudiantiles
No puedes reclamar la deducción por intereses de préstamos estudiantiles si tu ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) supera ciertos límites. Para la mayoría de las personas, su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) es simplemente su ingreso bruto ajustado (AGI) antes de cualquier ajuste por pago de intereses de préstamos estudiantiles.
Para el año fiscal 2019, los límites de ingresos brutos ajustados modificados fueron:
- $85,000 si es soltero, cabeza de familia o viuda que califica
- 170.000 dólares si está casado y presenta una declaración conjunta
Además de los límites de ingresos, no puedes reclamar la deducción si:
- Tu padre u otro familiar te reclama como dependiente en sus propios impuestos
- Usted o su cónyuge no son legalmente responsables de pagar el préstamo (usted está haciendo los pagos de un préstamo que su hijo tomó en su propio nombre, por ejemplo)
- Estás casado y presentas declaraciones por separado
Cómo reclamar la deducción de los intereses de los préstamos estudiantiles
Para reclamar la deducción por préstamos estudiantiles, anota la cantidad permitida en la línea 20 del Anexo 1 de tu formulario 1040 de 2019.
La deducción de los intereses de los préstamos estudiantiles es un ajuste de ingresos «por encima de la línea» en su declaración de impuestos. Esto significa que puede reclamarla independientemente de si reclama la deducción estándar o detalla las deducciones.
Si utilizas un software de preparación de impuestos como TaxAct, éste hará gran parte del trabajo por ti. Esto es lo que debes saber si necesitas ayuda para calcular la cantidad permitida a ingresar en la línea 20.
Consejo: El IRS ofrece un Asistente Fiscal Interactivo que puede ayudarle a determinar si puede reclamar la deducción de los intereses de los préstamos estudiantiles y, en caso afirmativo, cuánto podría ahorrar.
1. Averigüe cuántos intereses ha pagado
Para saber cuántos intereses pagó por sus préstamos estudiantiles durante el año fiscal, busque el formulario 1098-E, Student Loan Interest Statement (Declaración de intereses de préstamos estudiantiles) de sus administradores de préstamos. Todo administrador de préstamos que haya cobrado al menos 600 dólares de intereses está obligado a enviarle un formulario 1098-E antes de enero. 31, por vía electrónica o por correo.
Si pagó al menos 600 dólares en intereses durante el año fiscal, pero realizó pagos a varios administradores, puede solicitar un formulario 1098-E a cada uno de ellos, aunque hayan cobrado menos de 600 dólares en intereses. Si pagó menos de 600 dólares en intereses de préstamos estudiantiles, puede ponerse en contacto con cada uno de sus administradores para conocer la cantidad exacta de intereses pagados durante el año fiscal.
2. Calcule la reducción de su renta imponible
Puede deducir hasta 2.500 dólares en pagos de intereses de préstamos estudiantiles de su renta imponible, a menos que sus ingresos se acerquen o superen los límites de elegibilidad.
Para el año fiscal 2019, la deducción de intereses de préstamos estudiantiles se elimina gradualmente para los contribuyentes cuyo ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) está entre:
- 70.000 dólares y 85.000 dólares: Si su estado civil es soltero, cabeza de familia o viuda que reúne los requisitos necesarios
- 140.000 dólares y 170.000 dólares: Para los matrimonios que presentan una declaración conjunta
Recuerde, su MAGI es típicamente igual a su ingreso bruto ajustado (AGI) antes de que se aplique la deducción de intereses de préstamos estudiantiles. Si su ingreso cae dentro de las ventanas anteriores, hay una fórmula para calcular su deducción de intereses de préstamos reducida. Utilice la hoja de cálculo para la deducción de los intereses de los préstamos estudiantiles en el formulario 1040, o consulte el capítulo 4 de la publicación 970 del IRS, «Tax Benefits for Education.»
Qué se puede deducir
Los intereses pagados por un préstamo suelen tener derecho a la deducción por intereses de préstamos estudiantiles si el préstamo se tomó con el único propósito de pagar los gastos educativos calificados para usted, su cónyuge o un dependiente mientras asistía a una escuela elegible. Los préstamos proporcionados por familiares o empleadores no califican para la deducción.
Los gastos de educación calificados incluyen:
- Matrículas y tasas universitarias
- Alojamiento, comida y otros gastos de manutención
- Libros de texto, materiales y equipos
- Otros gastos necesarios como el transporte
Los colegios, las universidades y las escuelas de formación profesional son escuelas elegibles si están aprobadas para participar en un programa de ayuda estudiantil administrado por la U.S. Departamento de Educación.
Documentos necesarios para presentar la declaración de la renta
Estos son los documentos que necesitarás para presentar tu declaración de impuestos y reclamar tu deducción:
- W-2: Si estuvo empleado en un trabajo y pagó el impuesto sobre la renta, necesitará un W-2 de cada uno de sus empleadores para presentar sus impuestos con exactitud. También necesitarás los formularios W-2 de cualquier proveedor de becas, subvenciones o ayudas a la matrícula sujetas a impuestos.
- 1098-E: Para reclamar la deducción de los intereses de los préstamos estudiantiles, obtenga un 1098-E de cualquier administrador de préstamos al que haya enviado los pagos, para que pueda documentar todos los intereses que pagó durante el año fiscal.
- 1098-T: Para poder reclamar el crédito por oportunidad americana o el crédito por aprendizaje permanente, necesitará un formulario 1098-T, Declaración de matrícula, de su escuela.
Cuánto puedes ahorrar
La cuantía de la deducción que puede ahorrarle en sus impuestos depende de tres factores:
La deducción máxima es de 2.500 $. Por lo tanto, su renta imponible se reducirá normalmente en la cantidad de intereses de préstamos estudiantiles que pagó en un año fiscal, o 2.500 dólares, lo que sea menor.
Tenga en cuenta que la deducción máxima de 2.500 dólares se reduce gradualmente a medida que sus ingresos se acercan a los límites generales de elegibilidad. Por lo tanto, si sus ingresos se acercan a los límites de elegibilidad, podría haber pagado 2.750 dólares en intereses, pero sólo se le permitirá ajustar sus ingresos en 1.250 dólares.
Cómo calcular tu categoría fiscal
Aquí están los tramos de impuestos para el año fiscal 2019:
- 10%: para ingresos de $9,700 o menos ($19,400 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta)
- 12%: para ingresos superiores a 9.700 $ (19.400 $ para parejas casadas que presentan una declaración conjunta).
- 22%: para ingresos superiores a 39.475 dólares (78.950 dólares para parejas casadas que presentan una declaración conjunta)
- 24%: para ingresos superiores a 84.200 dólares (168.400 dólares para parejas casadas que presentan una declaración conjunta)
- 32%: para ingresos superiores a 160.725 dólares (321.450 dólares para parejas casadas que presentan una declaración conjunta)
- 35%: para ingresos superiores a 204.100 dólares (408.200 dólares para parejas casadas que presentan una declaración conjunta)
- 37%: para los ingresos superiores a 510.300 dólares (612.350 dólares para los matrimonios que presentan una declaración conjunta)
La mayoría de las personas que ganan lo suficiente como para estar en el tramo impositivo del 24% o superior no tendrán derecho a la deducción de los intereses de los préstamos estudiantiles. Si cumplen con los requisitos, su deducción se reducirá porque sus ingresos entran en el rango en el que el beneficio se elimina gradualmente.
Esto es lo MÁS que la deducción de los intereses de los préstamos estudiantiles podría ahorrarle en sus impuestos en cada uno de los tres tramos fiscales más comunes. Suponiendo que pueda reclamar la deducción completa de 2.500 dólares, podría ahorrar:
- 10% de la cuota tributaria: Ahorro de 250 dólares
- tramo impositivo del 12%: 300 dólares de ahorro
- 22% de impuestos: Ahorro de 550 dólares
Así que para calcular la cantidad que te ahorrarás, multiplica la cantidad que se reduce de tus ingresos por tu tipo impositivo. Por ejemplo:
- Si está en el tramo impositivo del 12%: Una reducción de 1.000 dólares en la base imponible sólo le ahorrará 120 dólares.
- Si estás en el tramo impositivo del 22%: Una reducción de 2.500 dólares en la renta imponible se traduce en un ahorro fiscal de 550 dólares. Si está en un tramo impositivo superior, no podrá solicitar la deducción en absoluto, por lo que 550 dólares es el beneficio máximo.
Preguntas frecuentes
¿Puedo reclamar la deducción de los préstamos estudiantiles para los padres PLUS que tomé para mis hijos??
Sí, si está pagando los intereses de los préstamos federales PLUS de los padres, o de los préstamos privados para estudiantes de los padres que tomó en su propio nombre para pagar los gastos de la universidad de sus hijos, puede ser capaz de reclamar la deducción de intereses.
Para solicitar la deducción por préstamo estudiantil, usted o su cónyuge deben ser legalmente responsables del pago del préstamo. Si estás pagando los préstamos que tus hijos tomaron en su propio nombre, no puedes reclamar la deducción de los intereses de los préstamos estudiantiles. Sus hijos tampoco pueden solicitar la deducción si figuran como dependientes en su declaración de la renta.
¿Puedo reclamar la deducción de la deuda de la tarjeta de crédito?
Los intereses de las tarjetas de crédito y otras líneas de crédito renovable pueden optar a la deducción de los intereses de los préstamos estudiantiles, siempre que la línea de crédito se haya utilizado únicamente para pagar los gastos de educación cualificados.
¿Puedo solicitar la deducción si refinancio mis préstamos estudiantiles??
Sí, los intereses que pague por los préstamos estudiantiles que haya refinanciado o consolidado pueden seguir deduciéndose, siempre que el nuevo préstamo se haya utilizado únicamente para refinanciar préstamos estudiantiles cualificados. Si el nuevo préstamo supera el importe del préstamo original, y utilizas los ingresos adicionales para cualquier cosa que no sean gastos de educación cualificados, ninguno de los intereses del préstamo refinanciado es deducible.
¿Puedo reclamar la deducción por los intereses pagados por los préstamos privados para estudiantes??
Los préstamos estudiantiles privados tienen derecho a la deducción de los intereses de los préstamos estudiantiles siempre que se hayan utilizado para pagar los gastos de educación cualificados en una escuela elegible aprobada para participar en un programa de ayuda estudiantil administrado por la U.S. Departamento de Educación. Pero los préstamos concedidos por tus familiares o empleadores no son admisibles.
¿Debo presentar una declaración de impuestos??
La obligación de presentar una declaración de impuestos depende de la edad, los ingresos y el estado civil (si eres soltero o presentas una declaración conjunta con tu cónyuge).
Estos requisitos varían de un año a otro, pero para el año fiscal 2018 estabas obligado a presentar una declaración si tus ingresos brutos eran como mínimo:
- Soltero: $12,000
- Casado que presenta una declaración conjunta: $24,000
- Casado que declara por separado: $5
Aunque no esté obligado a presentar una declaración de impuestos, el IRS le recomienda que lo haga. Puedes tener derecho a un reembolso de cualquier impuesto federal sobre la renta retenido y a créditos fiscales como el Crédito de la Oportunidad Americana.
¿Puedo ser reclamado como dependiente??
Si tus padres te declaran como dependiente, no puedes reclamar la deducción de los intereses del préstamo estudiantil. Tus padres, tutores u otros familiares que hayan asumido ese papel, pueden incluirte como dependiente en su declaración de la renta si:
- Eres un estudiante a tiempo completo de 24 años o menos
- Tienes 19 años o menos y tus padres aportan al menos la mitad de tu ayuda económica
- Si tiene cualquier edad y una discapacidad permanente y total
Si estudio en otro estado, ¿tengo que presentar dos declaraciones de impuestos estatales??
Si aceptas un trabajo y pagas impuestos sobre la renta en un estado que no es el de tu residencia, es probable que tengas que presentar dos declaraciones de impuestos: tu declaración de impuestos estatal normal y una declaración de impuestos estatal de no residente en el estado en el que estudias.
Tendrás que declarar los ingresos que obtuviste en la escuela en las declaraciones de ambos estados. Sin embargo, tu estado de residencia suele concederte un crédito por los impuestos que pagaste como no residente en el estado en el que vas a estudiar, por lo que no tendrás que pagar dos impuestos. Cada estado tiene sus propias normas, pero tu programa de preparación de impuestos o un profesional de la fiscalidad pueden ayudarte a resolverlas.
¿Existen otras exenciones fiscales para la educación??
Si usted o alguno de sus dependientes todavía está estudiando, hay dos créditos fiscales que pueden ayudarle a compensar los costes de la educación superior reduciendo la cantidad de impuesto sobre la renta que debe:
Un crédito fiscal no sólo reduce la cantidad de ingresos sujetos a impuestos, sino que reduce el propio impuesto, y en algunos casos da lugar a un reembolso.
Para más información, consulte los capítulos 2 y 3 de la publicación 970 del IRS, "Tax Benefits for Education."
¿Debo pagar impuestos por mi beca??
Las becas y ayudas no tienen que declararse como ingresos si se utilizan para cubrir la matrícula y las tasas en una escuela elegible en la que se está cursando un grado. También puedes utilizar una beca para pagar los gastos relacionados con el curso, como los libros y los materiales, sin que ello suponga una obligación fiscal.
Pero cualquier parte de una beca o subvención que utilices para pagar los gastos de manutención, como el alojamiento y la comida, se considera un ingreso declarable. Lo mismo ocurre con el dinero de la beca que se gasta en viajes, investigación, ayuda administrativa o equipos y gastos que no son necesarios para la matrícula: también debes declararlo como ingreso.
No tienes que presentar ninguna declaración de impuestos si tu única fuente de ingresos es una beca libre de impuestos. Pero si alguna parte de la financiación de su beca o subvención está sujeta a impuestos, tiene que presentar una declaración de impuestos e informar de la cantidad sujeta a impuestos.