Crédito fiscal para la energía solar: todo lo que debe saber el propietario de una vivienda

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Cada vez más propietarios de viviendas están instalando sistemas de energía solar y otras formas de energía renovable, como pequeños aerogeneradores y bombas de calor geotérmicas, para reducir la dependencia de los combustibles fósiles, disminuir las emisiones de gases de efecto invernadero y pagar potencialmente una factura eléctrica más baja.

En la mayoría de los mercados inmobiliarios, las casas equipadas con paneles solares pueden aumentar el valor de su vivienda.

Aunque el uso de la energía solar tiene muchas ventajas a largo plazo, los costes iniciales pueden ser elevados. Afortunadamente, es posible que pueda optar a un crédito fiscal por energía solar para compensar parte del coste.

Esto es lo que debe saber sobre el crédito fiscal federal para la energía solar:

  • ¿Qué es el crédito fiscal federal para la energía solar??
  • El valor del crédito fiscal solar
  • Calificación para el crédito fiscal federal para la energía solar
  • Cómo solicitar la deducción fiscal por energía solar
  • Otros incentivos para la energía solar

En qué consiste el crédito fiscal federal para la energía solar?

Los propietarios de viviendas y las empresas pueden solicitar el crédito fiscal federal por inversión en energía solar (ITC) al instalar un nuevo sistema solar fotovoltaico (PV). El ITC solar se aplica actualmente a las instalaciones que reúnen los requisitos necesarios realizadas antes de diciembre. 31, 2023.

Las primeras y segundas viviendas pueden optar a este crédito, además de otras mejoras de capital.

El crédito fiscal para la energía solar no es reembolsable, es decir, no se puede obtener un reembolso de impuestos por una cantidad superior a la que se debe pagar, pero se puede trasladar la cantidad no utilizada del crédito al siguiente año fiscal.

Deducciones fiscales frente a. créditos fiscales

Las deducciones fiscales, como la deducción de los intereses hipotecarios, reducen su renta imponible, lo que da lugar a una menor obligación tributaria.

Los créditos fiscales, por el contrario, proporcionan una reducción dólar por dólar en el importe del impuesto sobre la renta que debe.

Deducción fiscal Crédito fiscal
Se calcula al principio de su declaración Se calcula al final de su declaración
Reduce la cantidad de ingresos que tiene a efectos fiscales Reduce directamente la cantidad de dinero que debe en impuestos

Infórmese: Deducciones fiscales en la refinanciación de hipotecas que todo propietario debe conocer

El valor del crédito fiscal solar

Según el Centro para la Energía Sostenible, el sistema eléctrico solar medio cuesta entre 15.000 y 25.000 dólares antes de cualquier crédito fiscal y reembolso.

El valor del crédito por energía solar depende del año de instalación de su sistema. Para las instalaciones de sistemas que se produzcan en 2021 o 2022, los propietarios pueden recibir hasta el 26% de los costes elegibles como crédito fiscal federal.

La siguiente tabla muestra el crédito fiscal federal máximo. Los gobiernos estatales y locales también pueden ofrecer créditos fiscales para la energía solar para obtener ahorros adicionales.

Año de instalación Crédito fiscal solar máximo
2019 o antes 30%
2020 a 2022 26%
2023 22%
2024 o posterior 0% (sujeto a cambios)

El cálculo de su posible crédito fiscal es bastante sencillo, ya que se reclama un porcentaje del coste inicial de la compra e instalación del sistema de paneles solares.

Por ejemplo: Un sistema de 20.000 dólares instalado en 2021 tiene derecho a un crédito energético para el hogar del 26%. Por lo tanto, la totalidad del crédito es de 5.200 $.

Si su obligación fiscal en sus impuestos de 2021 es inferior a 5.200 dólares, como por ejemplo 3.000 dólares, puede reclamar la diferencia del crédito en la declaración de impuestos del próximo año. En este caso, el crédito aplazado es de 2.200 dólares, que pueden utilizarse para reducir los impuestos sobre la renta en su declaración de impuestos federales de 2022.

El crédito fiscal actual para los paneles solares y la instalación de sistemas expira a finales de 2023. A menos que el Congreso amplíe el crédito como lo ha hecho anteriormente, la instalación de un sistema en 2024 o más tarde no tendrá derecho a este crédito fiscal por inversión federal.

Por lo tanto, si está pensando en un sistema solar fotovoltaico, planifique la instalación más pronto que tarde.

Consejo: Puede solicitar el crédito incluso si ha financiado el sistema en lugar de comprarlo directamente. Sin embargo, los cargos por intereses y los costos relacionados con la financiación (e.g., de origen) no tienen derecho al crédito fiscal.

Una refinanciación en efectivo puede ayudarle a financiar mejoras importantes en su casa, como un sistema de energía solar. Asegúrese de buscar tantos prestamistas como sea posible cuando busque tarifas. Cdtineo hace que encontrar una buena oferta sea fácil – puede comparar todos nuestros prestamistas y ver las tasas precalificadas en tan sólo tres minutos.

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Deducción del impuesto federal sobre la energía solar

Tendrá que cumplir con ciertos criterios de elegibilidad para calificar para un crédito fiscal solar federal, pero los requisitos son relativamente flexibles. Incluyen:

  • Un sistema solar fotovoltaico instalado antes de diciembre. 31, 2023
  • El sistema está ubicado en su vivienda principal o secundaria
  • Usted es el propietario del sistema y lo ha comprado con dinero en efectivo o con financiación
  • El sistema se utiliza por primera vez

Las casas de vacaciones sólo pueden optar a un crédito parcial que refleje la cantidad de tiempo que se vive en la propiedad. Por ejemplo, vivir en la propiedad durante tres meses significa que puede reclamar el 25% de su crédito total.

Las propiedades de alquiler no pueden recibir un crédito fiscal por paneles solares, sin embargo, pueden calificar para un crédito comercial similar en su lugar si usted utiliza la propiedad como una residencia.

Es bueno saberlo: Los costes diversos, como los costes de refinanciación de la hipoteca, las tasas de originación del préstamo solar, el mantenimiento continuo y las garantías ampliadas de los equipos solares, no son elegibles para el crédito.

Equipos que cumplen los requisitos

El crédito fiscal para la energía solar puede aplicarse a la compra de estos equipos:

  • Paneles solares fotovoltaicos o células fotovoltaicas
  • Baterías solares
  • Equipo de equilibrio del sistema (como inversores, cableado y equipo de montaje)
  • Dispositivos de almacenamiento de energía
  • Costes del contratista
  • El impuesto sobre las ventas en cualquiera de los gastos anteriores

El equipo puede usarse para un sistema solar en el tejado o en un lugar que no sea el tejado, pero debe proporcionar electricidad a su casa.

Los equipos de los contratos de alquiler de energía solar no cumplen los requisitos, ya que no serás propietario del sistema de energía solar al final del periodo de pago.

Tipos de propiedad que cumplen los requisitos

Puede instalar sistemas que cumplan los requisitos en estas residencias principales o secundarias:

  • Viviendas unifamiliares
  • Condominios
  • Apartamentos cooperativos
  • Casas móviles
  • Casas prefabricadas que cumplen las normas federales
  • Casas flotantes

Usted debe ser el propietario del sistema o contribuir a los costes del mismo para tener derecho a un crédito fiscal por energía solar. Como inquilino, no tendrá derecho al crédito si su casero instala un sistema solar fotovoltaico, ya que no es el propietario del sistema.

Más información: ¿Debe refinanciar para pagar las mejoras de su casa??

Cómo reclamar la desgravación fiscal por energía solar

Puede reclamar el crédito fiscal federal para la energía solar cuando rellene el formulario 5695 del IRS para créditos energéticos residenciales. Este formulario utiliza los datos de su formulario 1040 o 1040NR de la declaración federal de la renta.

Puede esperar este proceso paso a paso para reclamar el crédito solar:

  • Calcula el coste total del sistema: Incluye el coste de compra de los equipos que cumplen los requisitos, los costes de mano de obra del contratista, las tasas de los permisos, etc.
  • Determina la residencia a tiempo completo o parcial: Las viviendas secundarias sólo pueden optar a un crédito parcial correspondiente al número de semanas que viva en la propiedad.
  • Incluya los reembolsos y los créditos fiscales estatales: Los reembolsos de energía de los servicios públicos y los créditos fiscales estatales pueden reducir el crédito fiscal federal.
  • Solicite créditos fiscales no reembolsables: Otros créditos fiscales federales, como el crédito fiscal por hijos, determinarán si tiene un crédito energético para el siguiente año fiscal.
  • El crédito energético total se declara en el Anexo 3 de su formulario 1040. Un preparador de impuestos o un software de impuestos en línea pueden guiarte a través del proceso para reclamar un crédito fiscal solar exacto.

    Otros incentivos para la energía solar

    El crédito federal es el incentivo fiscal para la energía solar más fácil de obtener, pero es posible que también tenga derecho a los incentivos fiscales estatales y locales para la energía solar.

    La mayoría de los créditos y reembolsos estatales y locales no reducirán su crédito federal, pero pueden aumentar su renta imponible federal, ya que tendrá menos impuestos estatales y locales que deducir. Estos beneficios fiscales para propietarios de viviendas facilitan la recuperación de los costes iniciales de la instalación de paneles solares.

    Créditos fiscales estatales

    Los créditos fiscales estatales reducen la cantidad de impuestos estatales que debe. Sus impuestos federales pueden aumentar si deduce menos de 10.000 dólares en impuestos estatales y locales en una declaración federal detallada.

    Reembolsos

    Las empresas de energía locales y los gobiernos pueden ofrecer reembolsos únicos para la compra inicial y el coste de instalación de un sistema de energía renovable.

    El tratamiento fiscal es diferente para los reembolsos de energía de los servicios públicos y del gobierno:

    • Reembolsos de la compañía eléctrica: La mayoría de los reembolsos no aumentarán su renta imponible, pero pueden disminuir el crédito federal.
    • Rebajas de los gobiernos estatales y locales: Por lo general, no aumentan su renta imponible ni disminuyen el importe del crédito federal.

    Estas rebajas pueden ayudarle a ahorrar dinero y a mejorar el valor de su vivienda aunque disminuyan potencialmente su crédito energético federal.

    Consejo: Un instalador solar local puede ayudarle a encontrar los créditos y reembolsos pertinentes de los organismos locales.

    Certificados de energía solar renovable (SREC)

    Algunos estados exigen que una cantidad mínima de la red eléctrica proceda de energías renovables. Los propietarios de viviendas pueden obtener certificados de energía solar renovable generando energía solar y ganar dinero vendiendo los certificados a las empresas locales de servicios públicos.

    En la mayoría de los casos, los SREC son ingresos imponibles pero no afectan al crédito solar federal.

    Incentivos basados en el rendimiento (PBI)

    Los incentivos basados en el rendimiento pagan automáticamente a los propietarios créditos de energía por kilovatio-hora de producción. La mayoría de las tarifas de los incentivos se fijan en el momento de la instalación con un acuerdo de compra de energía. Los propietarios no tienen que vender los créditos para recibir el pago como los certificados energéticos.

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