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La deducción fiscal por intereses hipotecarios del IRS puede reducir sus ingresos imponibles al permitirle deducir los intereses que paga por su préstamo hipotecario durante el año fiscal:
- Si contrató su hipoteca antes de diciembre. 16 de 2017, y lo utilizó para comprar, construir o mejorar su vivienda, puede deducir los intereses hipotecarios que pagó en el primer millón de dólares de su hipoteca (500.000 dólares si está casado y presenta una declaración por separado).
- Si contrató su hipoteca después de diciembre. 15 de 2017, y lo utilizó para comprar, construir o mejorar su casa, puede deducir los intereses pagados por los primeros 750.000 dólares de su hipoteca (375.000 dólares si está casado y presenta una declaración por separado).
Esto es lo que debe saber sobre los requisitos para la deducción de los intereses hipotecarios y cómo deducirlos:
- Qué es la deducción por intereses hipotecarios?
- Cómo funciona la deducción de los intereses hipotecarios
- Qué se puede deducir de los intereses hipotecarios?
- Lo que no es deducible
- Cómo reclamar una deducción por intereses hipotecarios
Qué es la deducción de los intereses hipotecarios?
La deducción de los intereses de la hipoteca es una deducción fiscal que le permite deducir los pagos de los intereses de la hipoteca de su renta imponible cada año.
Hacienda define los intereses hipotecarios como los que pagas por un préstamo que está garantizado por tu vivienda principal o por una segunda vivienda. Aunque la mayoría de los propietarios de viviendas tienen derecho a la deducción de los intereses hipotecarios, son relativamente pocos los que la aprovechan. Esto se debe a que es necesario detallar las deducciones para tener derecho a ellas, pero para la mayoría de la gente, la deducción estándar supone una mayor reducción de impuestos.
Por ejemplo, la deducción estándar para el año fiscal 2021 es de 12.550 dólares (25.100 dólares para los declarantes conjuntos casados). Detallar para obtener la deducción de los intereses hipotecarios sólo es una mejor opción si paga más de 12.500 dólares (25.100 dólares para declarantes conjuntos) en intereses hipotecarios y otros gastos deducibles durante el año fiscal.
Cómo funciona la deducción de los intereses hipotecarios
La deducción de los intereses hipotecarios reduce su renta imponible y también su obligación tributaria, por lo que la deducción es una importante ventaja de tener una casa.
Así es como funciona: Digamos que usted compró una casa el 1 de enero de 2019, y financió la compra con un préstamo de $ 400,000. Al final del año, su prestamista le envía un formulario 1098 que muestra que sus pagos mensuales incluyen 16.800 dólares en intereses. También pagaste dos puntos -8.000 dólares, que suponen el 2% del importe del préstamo en concepto de intereses pagados por adelantado- en el momento del cierre.
8.000 $ (puntos) + 16.800 $ (pago de intereses) = 24.800 $ (intereses totales)
El total de los intereses pagados asciende a 24.800 $. Esta cantidad supera la deducción estándar de 12.500 dólares, incluso sin añadir otras deducciones detalladas a las que pueda tener derecho, por lo que podría ser mejor detallarlas, pero consulte siempre a un profesional de la fiscalidad sobre su situación específica.
Si no está seguro de cuántos intereses ha pagado por su hipoteca, no se preocupe. El administrador de su hipoteca lleva la cuenta de los intereses y el seguro hipotecario que paga a lo largo del año.
Suponiendo que haya pagado más de 600 dólares en intereses, puntos y primas de seguro hipotecario, su administrador le enviará el formulario 1098 del IRS, la Declaración de Intereses Hipotecarios, que muestra cuánto ha pagado. Tenga este formulario a mano cuando trabaje en su declaración de la renta.
Averigüe: Cuánto cuesta comprar una casa?
Qué se puede deducir de los intereses hipotecarios?
No todos los tipos de préstamos hipotecarios dan derecho a la deducción de los intereses hipotecarios, ni tampoco todas las viviendas. Pero quizá le sorprendan algunos de los gastos que puede deducir.
Los intereses hipotecarios que paga por su vivienda principal
Puede deducir los intereses hipotecarios que paga por un préstamo garantizado por su residencia principal. Se trata de la vivienda en la que vive la mayor parte del tiempo. Sólo puede tener una vivienda principal en todo momento.
Intereses hipotecarios que paga por su segunda vivienda
Los intereses hipotecarios que paga por una segunda vivienda, incluida la multipropiedad, también son deducibles. No tiene que pasar una cantidad determinada de tiempo en ella para que se le considere como tal, a menos que la alquile.
Si la segunda vivienda está alquilada, debe permanecer en ella al menos 14 días al año o el 10% del número de días de alquiler de la vivienda. En caso contrario, Hacienda considera que se trata de un inmueble de alquiler y no podrá acogerse a la deducción de los intereses hipotecarios.
Intereses hipotecarios relacionados con la venta de una vivienda
Para tener derecho a la deducción de los intereses hipotecarios, debes haber contratado la hipoteca después de octubre. 13 de 1987, y utilizarlo para comprar, construir o mejorar sustancialmente su vivienda. La vivienda debe estar garantizada por ese préstamo. Puede deducir los intereses pagados hasta el día anterior al cierre, inclusive.
Los intereses que pagas por un préstamo con garantía hipotecaria o una línea de crédito
Como los préstamos y las líneas de crédito con garantía hipotecaria están garantizados por la vivienda, los intereses que pagas cuentan como intereses hipotecarios deducibles.
Sólo puede deducir los intereses de la parte del préstamo que utilizó para comprar, construir o mejorar sustancialmente la vivienda que garantiza el préstamo.
Penalizaciones por pago anticipado
Si paga su hipoteca antes de tiempo y se le impone una penalización por pago anticipado, es posible que pueda deducir la penalización como intereses de la vivienda.
Gastos de demora
Las comisiones de demora también cuentan como intereses hipotecarios siempre que no hayan sido por un servicio o coste específico relacionado con tu préstamo hipotecario.
Puntos hipotecarios
Los puntos hipotecarios -también conocidos como intereses prepagados- pueden incluirse como intereses hipotecarios. Puede deducir todos los puntos elegibles incluso si el vendedor los pagó en su nombre.
Normalmente, no puedes deducir la cantidad total de puntos en un solo año fiscal a menos que cumplas con los ocho requisitos enumerados en la Publicación 936 del IRS. En cambio, generalmente los deducirá de forma «proporcional», o a lo largo del tiempo.
Primas del seguro hipotecario
Puede considerar cualquier cantidad de seguro hipotecario pagada en el ejercicio fiscal como interés hipotecario. La norma se aplica al seguro hipotecario privado, así como a las primas de seguro hipotecario de la FHA, las tasas de financiación de la VA y las tasas de garantía del USDA.
Para más detalles sobre la deducción de los intereses hipotecarios, consulte la publicación 936 del IRS.
Lo que no es deducible
Los siguientes gastos no se consideran intereses, por lo que no puedes incluirlos en tu deducción de intereses hipotecarios:
- La mayoría de los alquileres de terrenos: El alquiler del terreno, o el alquiler pagado específicamente por el terreno en el que se encuentra la propiedad, sólo puede reclamarse como interés hipotecario en circunstancias muy específicas e inusuales.
- Intereses de la hipoteca inversa: El IRS considera que los intereses que se acumulan en una hipoteca inversa son una deuda con la vivienda, que no es deducible.
- Pagos de alquiler de una casa que usted compra: Los pagos de alquiler que haces cuando alquilas con opción a compra, por ejemplo, no se consideran intereses, por lo que no son deducibles como tales.
- Cargos por servicios: Los cargos por los servicios de cierre que el prestamista proporciona en el proceso de financiación de la compra de la vivienda, como las tasaciones y el trabajo del notario, no son deducibles.
- Gastos de colocación del préstamo: No puedes deducir los gastos de colocación que el vendedor paga para organizar tu financiación.
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Cómo solicitar una deducción por intereses hipotecarios
Sentarse a rellenar la declaración de la renta y reclamar la deducción puede ser una tarea desalentadora. Pero la preparación es clave. Si tienes todos los documentos que necesitas, sólo tienes que seguir las instrucciones de los folletos de los formularios de impuestos o en línea.
Estos son los pasos que debes dar para estar preparado para reclamar:
Estos son buenos pasos a seguir, pero recuerde que siempre debe consultar a un profesional de los impuestos sobre cuestiones fiscales.
Sigue leyendo: Cómo reclamar la deducción de los intereses del préstamo estudiantil