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La mayoría de los propietarios de viviendas refinancian su hipoteca para poder optar a un tipo de interés más bajo, ajustar sus condiciones de pago o aprovechar el capital inmobiliario.
Pero también puede beneficiarse de varias deducciones fiscales por refinanciación hipotecaria. Estas deducciones, que puedes reclamar después de refinanciar tu hipoteca, minimizan la cantidad de impuestos federales que debes, y no deberías dejar ninguna sobre la mesa.
Esto es lo que debe saber sobre las deducciones fiscales por refinanciación de hipotecas:
- Qué es una deducción fiscal por refinanciación?
- Estándar frente a. deducciones detalladas: Lo que necesitas saber
- 4 deducciones fiscales por refinanciación que debe conocer
- Lo que no se puede deducir en una refinanciación hipotecaria
Qué es una deducción fiscal por refinanciación?
Al presentar su declaración de impuestos, puede tener la oportunidad de reclamar deducciones y créditos fiscales. Ambas reducen la cantidad de impuestos que debe, pero afectan a su situación fiscal de forma diferente:
- Deducciones fiscales reduciría su renta imponible. Por ejemplo, la deducción de los intereses hipotecarios le permite deducir de sus ingresos los intereses pagados por su hipoteca ese año, reduciendo la cantidad de impuestos que debe.
- Deducciones fiscales, por otro lado, proporcionan una reducción dólar por dólar de su responsabilidad fiscal. Por ejemplo, si su obligación fiscal es de 5.000 dólares y tiene un crédito fiscal de 1.000 dólares, la aplicación del crédito fiscal reduciría su obligación a 4.000 dólares.
| Deducción fiscal | Crédito fiscal |
| Se calcula al principio de la declaración | Se calcula al final de su declaración |
| Reduce la cantidad de ingresos que tienes a efectos fiscales | Reduce directamente la cantidad de dinero que debe en impuestos |
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Qué gastos puedo deducir?
Cuando refinancia su hipoteca, varios gastos pueden ser deducibles y son similares a los de la compra de una vivienda. Es posible que ya reclame algunas de estas deducciones si presenta una declaración de impuestos detallada.
Algunas de las deducciones fiscales que se superponen al comprar o refinanciar una vivienda son:
- Pagos de intereses hipotecarios
- Primas de seguro hipotecario
- Puntos de la hipoteca
- Gastos de cierre de la propiedad de alquiler
Mientras pague por adelantado los gastos que reúnen los requisitos, la deducción reduce su renta imponible en la declaración de la renta. Las deducciones fiscales por una refinanciación hipotecaria pueden aplicarse a su vivienda principal, secundaria o de alquiler.
Es bueno saberlo: La Ley de Recortes y Empleos Fiscales de 2017 (TCJA, por sus siglas en inglés) redujo el número de gastos deducibles del préstamo hipotecario y también duplicó el número mínimo de deducciones para presentar una declaración detallada.
En la mayoría de los casos, sólo puedes deducir los pagos de intereses de una hipoteca o una refinanciación en efectivo si utilizas los fondos para «comprar, construir o mejorar sustancialmente» tu vivienda principal o secundaria, según el IRS.
Otro de los cambios notables de la reforma fiscal es la reducción de la deducción de los intereses hipotecarios a 750.000 dólares de deuda cualificada para las hipotecas originadas después de Dic. 15, 2017.
La hipoteca estándar frente a la refinanciación. Deducciones detalladas: Lo que hay que saber
La reforma fiscal TCJA duplicó la deducción estándar para los contribuyentes. Su estado civil determina la cantidad mínima de deducciones que necesita para reclamar deducciones detalladas en el Anexo A de su formulario 1040 de declaración de impuestos federales.
Éstas son las cantidades de la deducción estándar para el año fiscal 2021:
| Estado de la declaración | Importe de la deducción estándar |
| Solteros o casados que declaran por separado | $12,550 |
| Casado que presenta una declaración conjunta | $25,100 |
| Jefe de familia | $18,800 |
Además de los gastos hipotecarios que califican, algunas de las deducciones detalladas incluyen:
- Contribuciones benéficas
- Gastos médicos y dentales
- Impuestos estatales y locales sobre la renta, las ventas y la propiedad
Por ejemplo: Una pareja casada que presenta una declaración conjunta tiene $ 4,900 en deducciones detalladas «por debajo de la línea» con $ 30,000 en deducciones fiscales elegibles:
Sin embargo, tendrá que reclamar la deducción estándar si sus deducciones detalladas no superan el importe de la deducción estándar para su estado de declaración.
4 deducciones fiscales por refinanciación que debes conocer
Aunque no podrá deducir todos los gastos de refinanciación de la hipoteca, a continuación se indican varias deducciones comunes.
Intereses de la hipoteca
De un vistazo: Deducir los pagos de intereses hipotecarios de los primeros 750.000 dólares de la vivienda principal y secundaria.
La deducción de los intereses hipotecarios es la más fácil de las deducciones fiscales de refinanciación para calificar. Su prestamista enviará el formulario 1098 cuando realice al menos 600 dólares en pagos de intereses anuales. Los pagos de intereses de la hipoteca original y de cualquier refinanciación cuentan para su límite de deducción.
Puede deducir los pagos de intereses por hasta $ 750,000 en la deuda hipotecaria combinada para un hogar principal y secundario. El límite de la deducción es de sólo 375.000 dólares si estás casado y declaras por separado.
Los pagos de intereses de un préstamo sobre el valor de la vivienda también pueden ser objeto de deducción si sólo utiliza los ingresos del préstamo para comprar, construir o mejorar la casa que sirve de garantía.
Nota: El límite de la deducción sigue siendo de un millón de dólares para las hipotecas «protegidas» originadas en o antes de diciembre. 15, 2017.
No se pierda: Cómo conseguir los mejores tipos de refinanciación hipotecaria
Para las hipotecas de tipo y plazo
Un refinanciamiento de tasa y plazo reemplaza su tasa de interés, el plazo de la hipoteca o ambos con nuevos términos y deja su capital intacto. Su casa debe garantizar el préstamo para que los intereses sean deducibles.
Para las refinanciaciones en efectivo
Para tener derecho a una deducción fiscal en su refinanciación en efectivo, tendrá que utilizar su capital disponible para realizar mejoras de capital en la residencia que garantiza su hipoteca.
Las mejoras de capital en la vivienda pueden ayudarle a obtener deducciones fiscales adicionales.
El uso de los ingresos del préstamo para otros fines, como consolidar la deuda de la tarjeta de crédito o ir de vacaciones, hace que los intereses no sean deducibles.
Consejo: Si refinancia por un importe superior al de la hipoteca original, los intereses por el exceso de deuda no son deducibles. Por ejemplo, si refinancia un nuevo préstamo por 50.000 dólares más que el capital original, los pagos de intereses por los ingresos adicionales no son deducibles.
Más información: Refinanciación en efectivo Implicaciones fiscales
Puntos de descuento
De un vistazo: Los puntos que pagan por adelantado los intereses de la hipoteca pueden ser deducibles.
La compra de puntos hipotecarios reduce el tipo de interés a medida que se pagan los intereses por adelantado. Normalmente se deducen los puntos a lo largo de la vida del préstamo, pero es posible que se pueda deducir todo el gasto en el mismo año fiscal en que se refinancia.
Algunos requisitos básicos para reclamar la deducción completa son:
- Su residencia principal debe garantizar el préstamo
- El coste de los puntos no puede ser superior al coste general de su zona
- Si mejora sustancialmente su vivienda principal
- Los puntos no cubren los gastos varios ni los impuestos sobre la propiedad
Compruebe los requisitos del IRS para determinar si tiene derecho a una deducción completa de los puntos de la hipoteca este año.
Costes de cierre de una vivienda de alquiler
De un vistazo: Los costes de cierre de las propiedades de alquiler pueden ser deducibles de impuestos, a diferencia de lo que ocurre con una residencia personal.
La mayoría de los gastos de cierre de la propiedad de alquiler son deducibles en el Anexo E y no requieren la presentación de una declaración detallada.
Algunos de los costes subvencionables son
- Los honorarios de los extractos
- Honorarios legales
- Tasas de registro
- Seguro de título
Sin embargo, algunos gastos no pueden deducirse cuando refinancia su propiedad de alquiler. Un ejemplo son los puntos hipotecarios cuando el importe del préstamo es mayor que el saldo original.
Por ejemplo, si ha realizado una refinanciación en efectivo de una propiedad de inversión que se ha revalorizado, cualquier parte de los puntos que supere el saldo original del préstamo no puede deducirse como gasto de alquiler.
Lo que no puedes deducir en una refinanciación hipotecaria
Lamentablemente, la deducción fiscal por refinanciación hipotecaria no se aplica a los gastos de cierre de la vivienda principal o secundaria.
Sólo se pueden deducir los gastos personales relacionados con la hipoteca que figuran en el formulario 1098.
Estos gastos de refinanciación hipotecaria no son deducibles:
- Gastos de tasación
- Honorarios de los abogados
- Cuota del informe de crédito
- Gastos de depósito en garantía
- Gastos de inspección
- Gastos legales
- Gastos de registro
- Seguro de título
Si paga por adelantado los intereses para futuros años fiscales en el cierre de la refinanciación, lo más probable es que tenga que deducir una parte del pago en futuras declaraciones de impuestos.
No poder deducir estas comisiones aumenta los costes de refinanciación. Las mejores compañías de refinanciación, sin embargo, pueden minimizar sus gastos no deducibles y ayudarle a calificar para mejores condiciones de préstamo.